Produzione XML per autofatture

Introduzione

Il sistema della fatturazione elettronica evolve continuamente e recenti innovazioni hanno previsto che il ricevente comunichi, mediante opportuni tipi documento (TD16, TD17, TD18 e TD19) l’operazione IVA eseguita in seguito alla c.d. “inversione contabile”.

Rientrano in questa casistica:

• TD16: le forniture ricevute da soggetti che erogano servizi in regime di Reverse Charge (tipicamente imprese di pulizie, manutenzioni di immobili, ecc.);
• TD17: le forniture di servizi ricevute dall’estero
• TD18: le forniture di beni intra-comunitari
• TD19: integrazione per acquisto di beni ex. art. 17 c. 2

Operatività in ProOne

Per adempiere a quanto richiesto, mediante ProOne, è necessario emettere un apposito documento di vendita intestato al soggetto che ha eseguito la fornitura. Si rende quindi necessario inserire il fornitore come proprio cliente e predisporre un documento emesso a tale soggetto. Nella maggior parte dei casi sarà sufficiente utilizzare un’unica classe documentale in ProOne e avere cura, documento per documento, di specificare il corretto tipo tra TD16, TD17, TD18 e TD19. In casi più articolati è possibile gestire classi differenti in ProOne e eseguire già una mappatura tra ogni classe documentale di ProOne e la corrispondente codifica TD16.. TD19.

Anagrafica del cliente

Il cliente inserito con questo scopo, oltre alle normali informazioni anagrafiche, richiede l’inserimento del suo Regime Fiscale, dato che va inserito nel pannello Altri codici aziendali e che può essere reperito dalla fattura elettronica ricevuta dal fornitore. Per fornitori esteri e/o per fornitori che non emettono la fattura elettronica, nell’impossibilità di reperire l’informazione riguardante il regime fiscale, si utilizzerà la codifica “altro” espressa mediante il codice RF18.

Predisposizione del documento

Il documento di vendita va predisposto in maniera del tutto usuale. Per favorire la compilazione delle righe è possibile importare il file XML del fornitore (quando il fornitore ha prodotto fattura elettronica), negli altri casi si procederà all’inserimento manuale delle righe scegliendo se citare precisamente le righe del documento originario o se, più sinteticamente, fare riferimento al documento originario in una sola riga. Per questo dettaglio è opportuno che ogni cliente si confronti con il proprio Commercialista per ottenere indicazioni più precise.

Sicuramente è importante indicare il numero e la data del documento originale nei campi “N. Doc. Cliente” e “Data Doc. Cliente”:

allo scopo è opportuno che i ProOne Manager provvedano, sul tipo documento dedicato all’inversione contabile, a rendere obbligatori i predetti campi.

Dichiarazione del tipo documento

Nel pannello Dati fattura PA è presente il tipo documento che va opportunamente riferito al caso di specie:

scegliendo tra TD16, TD17, TD18 e TD19.

Download file XML

Il download del file XML (o il suo invio a SdI ove ProOne provveda automaticamente a tale attività) prosegue nel modo usuale. All’interno del file risultano automaticamente invertiti il cessionario e il committente, conformemente alle previsioni del Sistema di Interscambio.

Informazioni tecniche

Per perseguire quanto sopra descritto è opportuno predisporre uno specifico tipo documento di vendita come, ad esempio, il seguente:

che farà uso di un proprio numeratore. Generalmente non è prevista l’associazione di questo documento con una causale contabile in quanto l’inversione contabile, dal punto di vista contabile, avviene già con le funzioni di autocomposizione. Scopo di questo documento è quindi solo quello di condurre alla produzione del file XML da caricare sul Sistema di Interscambio.

Inoltre è opportuno definire come obbligatori, nel tipo documento di cui sopra, i campi NUMDOCCLI e DATDOCCLI. La definizione di obbligatorietà dei campi si effettua con tecniche differenti a seconda della versione di ProOne:

• in Classic, compilando gli appositi spazi nella medesima tabella DVE
• in Web, intervenendo nelle opzioni DVE_XXXX_YYYYYYYY_REQUIRED (dove XXXX è il tipo di documento e YYYYYYYY è il nome del campo).

Infine, per consentire la corretta produzione del file XML, che prevede l’inversione di ruolo tra cedente e cessionario, vanno predisposte le opzioni:

• FATTURAPA_XXXX_CODICEDESTINATARIO_AUTOFATTURA: il proprio codice destinatario
• FATTURAPA_XXXX_PECDESTINARTARIO_AUTOFATTURA: se il proprio codice destinatario da compilare con il proprio indirizzo PEC.